市民政局：
根據(jù)《鶴山市2025年會計信息質(zhì)量檢查查前公示》（鶴財監(jiān)〔2025〕4號）有關(guān)要求，鶴山市財政局于2025年9月對鶴山市民政局（含下屬單位）2024年相關(guān)情況進(jìn)行了重點檢查。現(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、單位基本情況
鶴山市民政局（以下簡稱市民政局）是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784007085510U，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民南路32號。
市民政局部門預(yù)算為匯總預(yù)算，包括5個下屬單位：鶴山市民政事務(wù)中心、鶴山市救助管理站、鶴山市福利彩票發(fā)行中心、鶴山市殯儀館、鶴山市社會福利院。其中鶴山市社會福利院未列入本次檢查范圍，本報告所有數(shù)據(jù)均不含鶴山市社會福利院。
二、預(yù)決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況
市民政局（不含鶴山市社會福利院）2024年初預(yù)算收入金額為6,889.64萬元，決算收入金額為6,426.30萬元。預(yù)決算收入具體如下表：
?。ǘ╊A(yù)決算支出情況
市民政局（不含鶴山市社會福利院）2024年初預(yù)算支出金額為6,889.63萬元，決算支出金額為6,426.14萬元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：
2024年市民政局及其下屬單位（不含鶴山市社會福利院）的預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。
?。ㄈ?024年度預(yù)決算公開情況
市民政局于2024年4月17日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2024年鶴山市民政局預(yù)算對社會公開，2024年10月23日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年鶴山市民政局決算對社會公開。
其下屬單位鶴山市民政事務(wù)中心于2024年4月9日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2024年鶴山市民政事務(wù)中心預(yù)算對社會公開，2024年10月23日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年鶴山市民政事務(wù)中心決算對社會公開。
其下屬單位鶴山市救助管理站于2024年4月16日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2024年鶴山市救助管理站預(yù)算對社會公開，2024年10月17日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年鶴山市救助管理站決算對社會公開。
其下屬單位鶴山市福利彩票發(fā)行中心于2024年4月15日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2024年鶴山市福利彩票發(fā)行中心預(yù)算對社會公開，2024年10月23日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年鶴山市福利彩票發(fā)行中心決算對社會公開。
其下屬單位鶴山市殯儀館于2024年4月9日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2024年鶴山市殯儀館預(yù)算對社會公開，2024年10月21日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2023年鶴山市殯儀館決算對社會公開。
對其預(yù)算公開情況檢查如下：
備注：“公務(wù)用車購置及運行費”細(xì)化至“公務(wù)用車購置費”“公務(wù)用車運行維護(hù)費”兩個項目。
三、主要經(jīng)費支出及主要科目情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況
1.公務(wù)接待情況。
2024年，市民政局公務(wù)接待費年初部門預(yù)算金額為8,900.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市福利彩票發(fā)行中心公務(wù)接待費年初部門項目支出預(yù)算金額為0.00元，指標(biāo)追加3,515.00元，實際支出金額為1,020.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)；其他下屬單位無安排相關(guān)公務(wù)接待業(yè)務(wù)，公務(wù)接待費年初部門預(yù)算及實際支出金額均為0.00元。
2.公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費情況。
市民政局車輛情況：權(quán)屬市民政局車輛有2輛。
其下屬單位鶴山市民政事務(wù)中心無權(quán)屬車輛；權(quán)屬鶴山市救助管理站車輛有1輛；權(quán)屬鶴山市福利彩票發(fā)行中心車輛有1輛；權(quán)屬鶴山市殯儀館車輛有7輛。
市民政局2024年公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費年初部門預(yù)算金額為45,000.00元，實際支出金額為34,163.90元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市民政事務(wù)中心無相關(guān)公務(wù)用車，公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費年初部門預(yù)算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元。
其下屬單位鶴山市救助管理站公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費年初部門基本支出預(yù)算金額為15,400.00元，實際支出金額為13,361.95元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預(yù)算金額為0.00元，粵財社〔2023〕347號文件下達(dá)專用救助車輛補(bǔ)助180,000.00元，實際支出金額為179,000.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
其下屬單位鶴山市福利彩票發(fā)行中心公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費年初部門基本支出預(yù)算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元；年初部門項目支出預(yù)算金額為0.00元，指標(biāo)追加9,692.50元，實際支出金額為4,995.65元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
其下屬單位鶴山市殯儀館公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費年初部門基本支出預(yù)算金額為0.00元，實際支出金額為0.00元；年初部門項目支出預(yù)算金額為80,000.00元，經(jīng)調(diào)整后預(yù)算金額為229,308.12元，實際支出金額為215,383.12元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
3.因公出國（境）費情況。
2024年，市民政局及其下屬單位無安排相關(guān)業(yè)務(wù)，因公出國（境）費年初部門預(yù)算及實際支出金額為0.00元。
?。ǘ┺k公費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費情況
1.辦公費情況。
2024年，市民政局辦公費年初部門基本支出預(yù)算金額為0.00元，經(jīng)調(diào)整后預(yù)算金額為12,000.00元，實際基本支出金額為1,340.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預(yù)算金額為87,600.00元，實際項目支出金額為41,642.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市民政事務(wù)中心辦公費年初部門基本支出預(yù)算金額為32,200.00元，實際基本支出金額為11,802.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預(yù)算金額及實際支出金額為0.00元。
其下屬單位鶴山市救助管理站辦公費年初部門基本支出預(yù)算金額為27,100.00元，經(jīng)調(diào)整后預(yù)算金額為33,100.00元，實際支出金額為32,169.44元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預(yù)算金額及實際支出金額為0.00元。
其下屬單位鶴山市福利彩票發(fā)行中心辦公費年初部門基本支出預(yù)算金額及實際支出金額為0.00元；年初部門項目支出預(yù)算金額為2,300.00元，經(jīng)調(diào)整后預(yù)算金額為3,600.00元，實際支出金額為3,220.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
其下屬單位鶴山市殯儀館辦公費年初部門預(yù)算金額及實際支出金額為0.00元。
2.會議費情況。
2024年，市民政局及其下屬單位均無安排相關(guān)會議業(yè)務(wù)。會議費年初部門預(yù)算及實際支出金額為0.00元。
3.培訓(xùn)費情況。
2024年，市民政局培訓(xùn)費年初部門基本支出預(yù)算金額及實際支出金額為0.00元；年初部門項目支出預(yù)算金額為110,000.00元，實際支出金額為2,598.50元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市民政事務(wù)中心、鶴山市救助管理站培訓(xùn)費年初部門基本支出預(yù)算金額均為0.10萬元，實際基本支出金額均為0.00元，年初部門項目支出預(yù)算金額及實際支出金額均為0.00元；其他下屬單位均無安排相關(guān)培訓(xùn)業(yè)務(wù)，培訓(xùn)費年初部門預(yù)算及實際支出金額均為0.00元。
4.差旅費情況。
2024年，市民政局差旅費年初部門基本支出預(yù)算金額為2,500.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)，年初部門項目支出預(yù)算金額為30,000.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市民政事務(wù)中心差旅費年初部門預(yù)算金額為1,000.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市救助管理站差旅費年初部門預(yù)算金額為1,000.00元，實際支出金額為230.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位鶴山市福利彩票發(fā)行中心、鶴山市殯儀館無安排相關(guān)差旅業(yè)務(wù)，差旅費年初部門預(yù)算及實際支出金額為0.00元。
?。ㄈ┲饕颇壳闆r
1.現(xiàn)金及銀行存款。
2024年期末，市民政局及其下屬單位現(xiàn)金余額均為0.00元，銀行賬戶存款余額均與銀行出具的對賬單余額核對相符。
2.非稅收入、上級補(bǔ)助、經(jīng)營收入等收入科目情況。
2024年，除下屬單位鶴山市殯儀館賬上有非稅收入、經(jīng)營收入外，市民政局及其它下屬單位賬上無非稅收入，無經(jīng)營收入，無上級補(bǔ)助收入。
3.應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目。
經(jīng)檢查，其下屬單位鶴山市民政事務(wù)中心、鶴山市救助站、鶴山市福利彩票發(fā)行中心、鶴山市殯儀館2024年存在部分往來長期掛賬的情況。
四、其他財經(jīng)紀(jì)律的檢查
（一）會計準(zhǔn)則執(zhí)行情況
經(jīng)抽查，市民政局及其下屬單位2024年會計核算、決算報告和財務(wù)報告等會計信息情況真實、準(zhǔn)確，全面反映行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。
?。ǘ┵Y產(chǎn)負(fù)債情況
列入資產(chǎn)負(fù)債表的項目、科目完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。2024年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，入賬資產(chǎn)完整；固定資產(chǎn)定期盤點、賬實相符；固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
（三）費用支出情況
除經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)問題外，費用的確認(rèn)合規(guī)，各項支出真實，核算準(zhǔn)確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證基本合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。
（四）設(shè)立“小金庫”情況
通過對市民政局及其下屬單位賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)市民政局及其下屬單位存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
（五）內(nèi)部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查，市民政局于2025年4月29日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
鶴山市民政事務(wù)中心于2024年4月22日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
鶴山市救助管理站于2024年4月23日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
鶴山市福利彩票發(fā)行中心于2024年4月14日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
鶴山市殯儀館于2024年4月21日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
經(jīng)檢查，市民政局下屬單位鶴山市民政事務(wù)中心、鶴山市救助站、鶴山市福利彩票發(fā)行中心、鶴山市殯儀館2024年存在部分往來長期掛賬的情況。不符合《行政單位財務(wù)規(guī)則》（財政部令第71號）第四十七條“行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對暫存款項的管理……對各種暫存款項應(yīng)當(dāng)及時清理、結(jié)算、不得長期掛賬”的相關(guān)規(guī)定。
建議嚴(yán)格按照《行政單位財務(wù)規(guī)則》的規(guī)定，及時清理往來款掛賬。
鶴山市財政局
2025年12月31日
政務(wù)微博
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